Finanzmanagement für Künstler: Wichtige Steuer- und Budgettipps

von | Aug. 2, 2025 | M6: Country-based regulations to start up your business, WP3 - Erstellung von Inhalten und Gemeinschaftskanal

Finanzmanagement fuer Kuenstler

Dieser Beitrag „Kunst legal online verkaufen: Ein Leitfaden für junge Künstler“ entspricht der Einheit 6.2 – Steuern und Finanzmanagement. Er ist Teil von Modul 6: Länderspezifische Regelungen zur Unternehmensgründung des Projekt-Schulungsplans. Den vollständigen Aufbau des Schulungsplans finden Sie hier. Alternativ können Sie auf der Homepage mehr über das Projekt erfahren.

Thus, DigiMark: Digital Marketing and AI Tools for Art VET Trainers is an EU-funded project (2023-2-DE02-KA210-VET-000174983). L4Y Learning For Youth GmbH coordinates the project in partnership with ArtWN Luminous Tech Yazılım Teknoloji Danışmanlık San. Tic. Ltd. and Manisa Soma Bilim ve Sanat Merkezi

Daher ist DigiMark: Digitales Marketing und KI-Tools für Ausbilder in der Kunstberufsausbildung ein EU-finanziertes Projekt (2023-2-DE02-KA210-VET-000174983). Die L4Y Learning For Youth GmbH koordiniert das Projekt in Partnerschaft mit ArtWN Luminous Tech Yazılım Teknoloji Danışmanlık San. Tic. Ltd. und dem Manisa Soma Bilim ve Sanat Merkezi.

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Lernziele für das Finanzmanagement für Künstler

Dieser Artikel soll Ihnen helfen:

  • Kenntnis der grundlegenden Steuervorschriften für Künstler/innen als Selbstständige.
  • Verstehen Sie die Notwendigkeit einer sorgfältigen Erfassung von Einnahmen und Ausgaben.
  • Finden Sie künstlerspezifische Steuerabzüge, die Ihre Steuerlast senken können.
  • Nutzen Sie einfache Methoden zur Finanzplanung und Budgetierung.
  • Lernen Sie, unregelmäßige Einnahmen zu verwalten und langfristig zu sparen.

Einführung in das Finanzmanagement für Künstler

Steuern und Finanzmanagement sind für alle Künstler gleichermaßen eine Herausforderung. Künstler sind keine klassischen Angestellten, sondern in der Regel freiberuflich oder selbstständig tätig. Daher tragen sie ihre ganz eigene finanzielle Verantwortung und tragen auch ihre eigenen Herausforderungen. Junge Künstler, insbesondere diejenigen, die am Anfang ihrer Karriere stehen, sind also oft schlecht auf Steuern, Buchführung und Budgetierung vorbereitet. Dennoch ist es wichtig, grundlegende Fähigkeiten im Finanzmanagement zu erwerben, die eine Karriere in der Kunst ermöglichen. (Artists’ Union England, 2023)

Mit der zunehmenden Verbreitung digitaler Plattformen und dem Online-Verkauf von Kunst gewinnen junge Künstler ein internationales Publikum. Darüber hinaus erweitern sich die Verdienstmöglichkeiten mit ihren Werken. Sie müssen sich aber auch mit den Verantwortungen vertraut machen, die eine selbstständige Tätigkeit mit sich bringt. Grundlegende Finanzkenntnisse können jungen Künstlern enorm helfen – vom Verständnis der Steuerpflichten über die Führung genauer Aufzeichnungen bis hin zur Erkennung möglicher Abzüge. Ein Überblick für neue Künstler zu Steuern und Finanzen. Potenziell gute Tipps zum Finanzmanagement für aufstrebende Künstler.

Gutes Finanzmanagement geht über die Einhaltung von Steuervorschriften hinaus. Es bedeutet, Künstlern Zugang zu dem Betriebskapital zu verschaffen, das sie für ihre Karriere benötigen. Darüber hinaus müssen sie neue Projekte finanzieren und Zeiten mit Einkommenseinbußen überstehen. Durch die optimale Nutzung der verfügbaren Tools und entsprechende Planung können Künstler finanzielle Puffer schaffen, um sich ganz ihrem Handwerk zu widmen. Darüber hinaus werden im Leitfaden einige Tools sowie Ressourcen vorgestellt, die Künstlern zur Verfügung stehen, um organisiert und proaktiv zu wirtschaften.

Steuerliche Pflichten im Finanzmanagement für Künstler

Für aufstrebende Künstler ist es zunächst wichtig zu klären, ob ihre kunstbezogenen Aktivitäten als legales Gewerbe gelten. Oder von den Steuerbehörden einfach als Hobby. HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs) wertet jeden laufenden Versuch, Kunstverkäufe zu monetarisieren, als geschäftsbezogen. Daher unterliegen sie in Großbritannien der Steuerpflicht für Selbstständige (Artists‘ Union England, 2023). Selbstständige Künstler müssen alle Einkünfte aus Kunstverkäufen, Provisionen sowie Lizenzgebühren deklarieren. Wenn die Ausübung der Kunst kein regelmäßiges Einkommen bietet, kann sie als Hobby statt als Gewinnabsicht betrachtet werden und ist daher nicht gewerbesteuerpflichtig, kann aber auch nicht so viele Ausgaben geltend machen.

Für selbstständige Künstler bedeutet dies, dass sie jährlich eine Steuererklärung abgeben (wenn der Gewinn den persönlichen Freibetrag übersteigt), Einkommensteuer, Sozialversicherungsbeiträge usw. und möglicherweise auch Mehrwertsteuer zahlen müssen, wenn ihr steuerpflichtiger Umsatz einen bestimmten Schwellenwert überschreitet. Junge Künstler können es vermeiden, am Steuertag knapp über die Runden zu kommen (Guildhouse, 2023), indem sie einen Teil jedes Verkaufs für Steuern zurücklegen. Künstlern wird empfohlen, etwa 20–30 % ihres Einkommens für Steuern aufzuwenden, in der Hoffnung, dass sie genug haben, um die Steuern zu bezahlen.

Künstler sollten außerdem die Fristen für Steuererklärungen und Zahlungen im Auge behalten. Diese Fristen sind entscheidend, da ihre Nichteinhaltung Strafen und Zinsen nach sich zieht und so den Geldbeutel unnötig belastet. Ein Steuerkalender oder entsprechende Erinnerungen helfen Künstlern also, ihren Verpflichtungen nachzukommen. Auch die Beauftragung eines Buchhalters/Steuerberaters, der sich mit der Kunstwelt auskennt, kann den Prozess der Steuererklärung vereinfachen und teure Fehler vermeiden.

Beispiel

Ein Beispiel hierfür wäre ein Künstler am Anfang seiner Karriere, der seine Gemälde online verkauft sowie regelmäßig als selbstständig gilt. Er muss seine Verkäufe sorgfältig verfolgen, die entsprechenden Ausgaben abziehen und einen Teil seiner Einnahmen für die Steuererklärung zurücklegen. Auf diese Weise muss sich der Künstler also weniger um die Steuerzahlungen kümmern und hat mehr Zeit für seine Kunst.

Effektive Aufzeichnungspraktiken für das Finanzmanagement von Künstlern

Dokumentationsarten und Buchführung – Eine genaue Dokumentation ist für Künstler entscheidend, um ihre Finanzen effektiv zu verwalten sowie ihre Steuerabzüge zu optimieren. Buchführung umfasst die Dokumentation eingehender Einnahmen (Verkäufe, Zuschüsse und Lizenzgebühren) und der bei der Erstellung von Kunstwerken anfallenden Ausgaben. Um den Überblick über Verkäufe zu behalten, nutzen Künstler außerdem digitale Tools und planen den Prozess digital, um die Organisation zu vereinfachen und zu organisieren (RevArt, 2023). Wir empfehlen Künstlern also die Verwendung von Buchhaltungsprogrammen oder mobilen Apps. Mit QuickBooks, Xero oder sogar Google Sheets können Künstler Transaktionen erfassen, Ausgaben kategorisieren und Einnahmen in Echtzeit verfolgen.

Eine sorgfältige Buchführung ist also auch Teil der Beantragung von Zuschüssen oder Darlehen; viele Fördermittelgeber und Finanzinstitute möchten Einblick in die Einnahmen und Ausgaben eines Künstlers haben. Anhand ihrer Aufzeichnungen können Künstler ihre finanzielle Lage beurteilen, Gewinntrends erkennen und fundiertere Entscheidungen treffen, ob sie mehr für ihre Arbeit verlangen oder mit einem neuen Projekt ein Risiko eingehen. Mit einem soliden Buchführungssystem können Künstler ihre Finanzen besser verwalten und so Entscheidungen treffen, die langfristig zum Erfolg führen.

Beispiel

Als eine junge Künstlerin von Papierbelegen auf digitale Buchhaltung umsteigen wollte, tat sie es. Sie konnte jeden Beleg nach Erhalt fotografieren und ablegen, wodurch verlorene Unterlagen vermieden und Steuererklärungen aufbewahrt wurden. Das sparte nicht nur Zeit, sondern stellte auch sicher, dass alle Finanzinformationen sicher gespeichert und bequem abgerufen werden konnten.

Steuerabzüge maximieren: Ein Schlüssel zum Finanzmanagement für Künstler

Für selbstständige Künstler gibt es also viele Möglichkeiten, die Betriebsausgaben steuerlich abzusetzen! Typische Ausgaben für Künstler sind Künstlerbedarf, Ateliermieten, Reisekosten für Ausstellungen und Marketingkosten (Avalara, 2022). Künstlerische Abzüge wie diese können die Steuerlast eines Künstlers erheblich reduzieren und so einen größeren Teil des durch seine Arbeit erwirtschafteten Einkommens erhalten.

Neben diesen typischen Kosten können Künstler auch Ausgaben für ihre berufliche Weiterbildung absetzen, beispielsweise für Workshops und Kurse zum Thema Kunst oder Mitgliedschaften in Organisationen wie der Canadian Federation of Artists. So können Sie Ihre Fähigkeiten und Kontakte erweitern, ohne Ihr Budget zu sprengen, und dennoch ein hohes Einkommen erzielen. Künstler sollten alle absetzbaren Ausgaben sorgfältig dokumentieren, da die Steuerbehörden im Falle einer Buchprüfung Nachweise verlangen können.

Künstler sollten jedoch die spezifischen Richtlinien für jeden Abzug kennen, um die Vorschriften einzuhalten. Beispielsweise kann ein Maler, der Pinsel und Leinwände für seine Kunstwerke kauft, diese Kosten als Betriebsausgaben absetzen. Wenn er die Gegenstände jedoch auch privat nutzt, muss er möglicherweise nur einen Teil der Kosten absetzen. Durch die Beratung eines Steuerberaters mit Erfahrung im Kunstbereich können Künstler abzugsfähige Ausgaben korrekt identifizieren und vermeiden, dass ihre Steuerersparnisse durch regulatorische Probleme zunichte gemacht werden (Guildhouse, 2023).

Beispiel

Und obwohl die Zahlung als Pauschalbetrag erfolgte, erfasste ein Musiker sämtliche Ausgaben für die Bühnenvorbereitung: Reise und Benzin, die Miete seiner Ausrüstung, Anzeigen und Flyer – einfach alles. Das führte zu hohen Abschreibungen während der Steuersaison. Gemeinsam mit einem Steuerberater plante er diese Abzüge, um die steuerlichen Voraussetzungen zu erfüllen und die Vergünstigungen nicht zu verlieren. So konnte der Musiker das Geld in hochwertigere Ausrüstung und mehr Promotion investieren und so seine Karriere ankurbeln.

Wichtige Tipps zur Finanzplanung und Budgetierung für Künstler

Das Einkommen von Künstlern kann unregelmäßig und zyklisch sein, daher ist die Budgetierung entscheidend für ihr finanzielles Wohlergehen. Ein einfaches Budget der monatlichen Ausgaben hilft also Künstlern, ihren Cashflow besser zu verstehen und für magere Monate zu planen. (Bonsai, 2023) schlägt vor, Geld für Notfälle, anstehende Steuern und notwendige Investitionen – wie Umzugskosten, Künstlerbedarf oder Marketingmaßnahmen – zurückzulegen, um die finanzielle Belastung zu verringern und Raum für langfristiges Wachstum zu schaffen.

Entweder ein Budgetierungstool oder eine Tabellenkalkulation kann Künstlern einen visuellen Überblick über die voraussichtlichen monatlichen Einnahmen und notwendigen Ausgaben geben. Getrennte Bankkonten für geschäftliche und private Ausgaben vereinfachen die Finanzverwaltung und die Buchführung, insbesondere zur Steuerzeit (GYST-Ink, 2023). Eine weitere empfehlenswerte Strategie für Künstler ist die Einrichtung eines Notfallfonds. Ein wichtiges finanzielles Sicherheitsnetz in Zeiten, in denen entweder nicht genügend Provisionen oder Verkäufe erzielt werden.

Die Festlegung kurzfristiger und langfristiger finanzieller Ziele ist ein weiterer wichtiger Bestandteil der Finanzplanung. Ein kurzfristiges Ziel kann beispielsweise das Sparen für neue Ausrüstung oder eine Messereise sein, ein langfristiges Ziel könnte der Kauf eines Studios oder die Möglichkeit sein, jeden Monat Geld zurückzulegen. Dieser Vorschlag ist sehr wichtig. Das Setzen finanzieller Ziele und deren Aufteilung in kleine Schritte trägt wesentlich dazu bei, größere Ziele zu erreichen.

Beispiel

Ein Künstler, der auf Provisionsbasis arbeitet, eröffnete ein weiteres Geschäftskonto und nutzte eine App zur Ausgabenkontrolle. So konnte er sehen, wie er sein Geld ausgab, einen bestimmten Prozentsatz für Steuern zurücklegen und Ausgaben, die er für das Wachstum seines Künstlergeschäfts für notwendig hielt, wie Marketing oder hochwertiges Material, zuordnen. So konnte er also im Voraus genug sparen, um die Kosten für seinen Auftritt auf einer renommierten internationalen Kunstmesse zu decken, was ihm ein deutlich größeres Publikum und Potenzial eröffnete.

Fallstudien und Erfolgsgeschichten im Finanzmanagement für Künstler

Ein aufstrebender bildender Künstler begann, mit dem Online-Verkauf von Gemälden Geld zu verdienen, was zu einer Quelle kontinuierlichen passiven Einkommens wurde. Wie viele neue Händler widmete er sich seinem Kunsthobby, bevor er sich um seine Steuerpflichten kümmerte. Nach der Beratung durch einen Steuerberater erfuhr er von der Möglichkeit, kunstbezogene Ausgaben abzusetzen, und definierte seine Arbeit als Geschäft neu. Er minimierte sein zu versteuerndes Einkommen und senkte die Steuern, indem er Einnahmen und Ausgaben sorgfältig verfolgte. Dies brachte dem Künstler ein wenig Geld ein, das es ihm ermöglichte, in bessere Materialien zu investieren und (Artists‘ Union England, 2023) sein Werk zu erweitern.

Moving to Electronic record

Nachdem ein Illustrator ein Jahr lang Einnahmen und Ausgaben handschriftlich erfasst hatte, erkannte er, dass ihm die digitale Buchhaltung eine bessere Organisation ermöglichte. Er konnte Einnahmen verschiedener Kunden klassifizieren und Gemeinkosten wie Material-, Marketing- und Studiokosten erfassen. Diese Umstellung verbesserte die Fähigkeit, Abzüge präzise zu erfassen sowie verringerte den Stress der Steuervorbereitung. Das Wichtigste dabei: Meisterkünstler konnten Zeit bei manuellen Berechnungen sparen und sich so mehr auf ihre Kunst konzentrieren und mehr verdienen (RevArt, 2023).

Taktischer Einsatz von Umsatzsteuergenehmigungen

Ein anderer Hersteller von handgefertigtem Schmuck erhielt eine Wiederverkaufsgenehmigung für den steuerfreien Einkauf von Materialien. Er nutzte diese Genehmigung, um Vorlaufkosten zu senken und die Gewinnspanne zu erhöhen. Die Mittel flossen zurück ins Marketing, und die Umsätze stiegen. Der Künstler nutzte dieses clevere Konzept des Geldmanagements, um sein Geschäft und sein Publikum zu maximieren (Avalara, 2022).

Einkommenswachstum durch intelligentes Budgetieren

Details: — Ein ehemaliger Performancekünstler mit ständig schwankendem Einkommen entwickelte einen Budgetplan. Durch die Erfassung aller Einnahmequellen und die Kategorisierung aller Ausgaben konnte er unnötige Ausgaben identifizieren und diese stattdessen für seine Kunst einsetzen. Zusätzlich sparte er einen Teil seiner Einnahmen für einen Notfallfonds, der ihm während einer solchen Showserie zugutekam. Dies führte dazu, dass der Künstler seine kreativen Mittel effektiv einteilte, um finanziell über Wasser zu bleiben und gleichzeitig seine Fähigkeiten weiterzuentwickeln.

Steuerliche Grundlagen für Künstler:innen in Deutschland

Ob du als Malerin, Illustrator, Fotograf oder Performance-Künstler arbeitest – früher oder später kommst du um das Thema Steuern nicht herum. Aber keine Sorge: Mit den richtigen Grundlagen gewinnst du schnell Überblick und nutzt steuerliche Vorteile gezielt aus. Hier findest du die wichtigsten Aspekte, die du kennen solltest.

Freiberuflich oder gewerblich?

Die erste wichtige Frage lautet: Bist du entweder freiberuflich oder gewerblich tätig?

  • Freiberufliche Künstler:innen (§ 18 EStG):
    Wer selbstständig schöpferisch tätig ist, gilt in der Regel als Freiberufler*in. Du brauchst kein Gewerbe anzumelden. Dazu zählen:
    • Bildende Künstler:innenKomponist:innenFotograf:innen mit künstlerischer AbsichtIllustrator:innen
    ➤ Vorteil: keine Gewerbesteuer, geringere Bürokratie, Zugang zur Künstlersozialkasse (KSK)
  • Gewerbetreibende Künstler:innen:
    Wenn du z. B. einen Shop betreibst, Fremdwerke vermittelst oder Reproduktionen ohne künstlerischen Anspruch verkaufst, kann das als gewerbliche Tätigkeit eingestuft werden. Dann brauchst du:
    • Gewerbeanmeldung
    • ggf. Handelsregistereintrag
    • Gewerbesteuerpflicht (ab 24.500 € Gewinn p. a.)

Einkommensteuer: Was wird versteuert?

Künstler:innen versteuern ihre Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit über die Einkommensteuer:

  • Deine Einnahmen (z. B. aus Aufträgen, Verkäufen, Lizenzgebühren)
  • abzüglich Betriebsausgaben (s. u.)
  • ergibt dein zu versteuernder Gewinn

Dieser Gewinn wird in deiner Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) dokumentiert und in die Anlage S der Einkommensteuererklärung übertragen.

Umsatzsteuer: Kleinunternehmer oder Regelbesteuerung?

Option 1: Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG)

Wenn dein Umsatz im Vorjahr unter 22.000 € lag und im laufenden Jahr voraussichtlich unter 50.000 €, kannst du dich befreien lassen.

  • Du stellst Rechnungen ohne Umsatzsteuer
  • Kein Vorsteuerabzug möglich
  • Pflicht: entsprechender Hinweis auf der Rechnung („Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“)

Option 2: Regelbesteuerung

  • Du erhebst Umsatzsteuer (i. d. R. 19 % oder 7 %) auf deinen Rechnungen
  • Kannst dafür Vorsteuer abziehen (z. B. für Materialien, Software, Reisekosten)
  • Entweder monatliche oder vierteljährliche Umsatzsteuervoranmeldung notwendig

Betriebsausgaben – was du absetzen kannst

Du darfst alle betrieblich notwendigen Ausgaben von deinen Einnahmen abziehen. Häufige Beispiele:

  • Materialien, Farben, Werkzeuge
  • Entweder Atelier- oder Mietkosten
  • Technik (Kamera, Laptop, Software)
  • Website & Hosting
  • Fachliteratur, Fortbildungen, Messen
  • Reisekosten (auch anteilige Verpflegung)
  • Werbekosten (z. B. Drucke, Online-Marketing)

Belege sammeln ist Pflicht! Nutze Ordner, Cloudspeicher oder sogar Buchhaltungssoftware, um den Überblick zu behalten.

Ressourcen zum Lernen: Finanzmanagement für Künstler

  • Steuerberechnung – Ein Leitfaden von RevArt: Kurz und umfassend: Was Sie als Solounternehmer wissen müssen und wie Sie als Künstler Steuern zahlen müssen: Steuern auf selbstständige Tätigkeit, Abzüge und mehr (RevArt, 2023)
  • Steuern für freiberufliche Künstler – Hello Bonsai: Ein allgemeiner Leitfaden zu den Steuererklärungspflichten für freiberufliche Künstler mit einer Übersicht über Ihre Abzüge und die Formulare, die Sie je nach Steuerstatus einreichen müssen (Bonsai – 2023).
  • Foto: Tanya Smith: The Guildhouse Toolkit – Steuern für Künstler: Eine Einführung in Steuern und Ausgaben im Kunst-Toolkit für Künstler (Guildhouse, 2023)
  • Umsatzsteuer-Compliance Teil 1 – Avalara für Künstler: Warum Künstler sich um die Umsatzsteuer kümmern müssen und wie sie den Überblick behalten (Avalara, 2022)
  • GYST-Ink Finanzmanagement-Tools: (GYST-Ink, 2023) Tools//Beratung für Künstler: Hilfe bei der Budgetierung // Steuervorlagen.

Expertenrat

Zitat vom Steuerberater für Künstler:

„Junge Künstler übersehen oft die Bedeutung der Finanzplanung, insbesondere wenn es um Steuern geht. Die frühzeitige Einführung einer Routine für die Buchführung und die Beratung durch einen Steuerberater kann Künstlern später viel Geld und Stress ersparen.“

(Johnson, 2023).

Finanzplanungstipp vom Kunstunternehmensberater:

„Für Künstler, deren Einkommen schwanken kann, ist eine Budgetplanung unerlässlich. Die Einrichtung separater Bankkonten für Steuern, Ersparnisse und Geschäftsausgaben erleichtert die Verwaltung der Finanzen und stellt sicher, dass bei Bedarf Geld zur Verfügung steht.“

(Lee, 2023).

Beratung zur beruflichen Weiterentwicklung:

„In die eigene Entwicklung zu investieren bedeutet nicht nur, die eigene Kunst zu verbessern. Die Teilnahme an Workshops, der Beitritt zu Künstlergruppen und das Erlernen neuer Techniken können neue Einnahmequellen erschließen und Networking-Möglichkeiten schaffen, die zu finanziellem Erfolg führen.“

(Martinez, 2023).

Fazit: Finanzmanagement für Künstler

Die Bewältigung steuerlicher und finanzieller Verpflichtungen ist für junge Künstler eine Herausforderung. Mit dem richtigen Wissen und den richtigen Tools fällt es ihnen jedoch leichter, die Steuerlast zu minimieren und eine bessere Finanzplanung zu erreichen. Sorgfältige Buchführung, Kenntnisse über Steuerabzüge und eine gute Budgetplanung ermöglichen es Künstlern, sich auf ihre Arbeit zu konzentrieren und dabei zu wissen, dass alles gut geht.

Und mit kleinen, verdaulichen Meilensteinen der Finanzkompetenz und etwas Erfahrung wird das, was einst einschüchternd wirkte, durch die Beratung mit Experten bei Bedarf deutlich leichter zu bewältigen: Planen Sie also eine nachhaltige Karriere, ohne Ihr Handwerk aufzugeben. Setzen Sie diese Gewohnheiten im Finanzmanagement jetzt um, um sich eine wohlhabendere Zukunft als Künstler zu sichern.

Quellen: Finanzmanagement für Künstler

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